Si vous êtes propriétaire d'un bien immobilier que vous souhaitez mettre en gestion locative, vous vous demandez probablement quel est le régime fiscal le plus avantageux pour vous. Les deux régimes fiscaux les plus courants pour les locations immobilières sont le régime réel et le régime micro-BIC. Dans cet article, nous allons examiner les différences entre ces deux régimes, ainsi que les avantages et les inconvénients de chacun.
Le régime micro-BIC
Comment fonctionne le régime micro-BIC
Le régime micro-BIC s'applique aux revenus locatifs perçus dans le cadre d'une location nue ou meublée. Il est caractérisé par des plafonds de revenus et des taux d'abattement forfaitaire différents selon le type de location. Pour la location nue, le plafond est de 15 000 €, et l'abattement forfaitaire est de 70 % des loyers hors charges. Pour la location meublée, le plafond est de 70 000 €, et l'abattement forfaitaire est de 50 % des loyers incluant les charges.
Avantages et inconvénients du régime micro-BIC
L'avantage principal du régime micro-BIC est sa simplicité, tant pour les calculs que pour la déclaration d'impôt. Il est intéressant pour les propriétaires dont les frais et charges sont peu élevés. En revanche, les frais et charges ne sont pas déductibles du revenu foncier.
Le régime réel simplifié
Comment fonctionne le régime réel simplifié ?
Le régime réel simplifié s'applique aux revenus locatifs perçus sans limitation de montant. Il permet de déduire les frais et charges réels, ainsi que les amortissements pour la location meublée, des loyers hors charges.
Avantages et inconvénients du régime réel
L'avantage principal du régime réel simplifié est la déductibilité des frais et charges élevés, y compris les intérêts d'emprunt, qui peut minimiser l'impôt à payer. En revanche, la déclaration d'impôt est plus complexe que dans le régime micro-BIC.
Comparaison régime réel et micro bic en location non-meublée
Comparaison régime réel et micro bic en location meublée
Ce qu'il faut retenir :
Le choix entre le régime micro-BIC et le régime réel simplifié dépend de votre situation personnelle, des revenus locatifs perçus et des charges et frais liés à votre investissement immobilier. Le régime micro-BIC est plus simple et adapté aux propriétaires avec des charges faibles, tandis que le régime réel simplifié est avantageux si les frais et charges déductibles sont élevés.
FAQ
Puis-je passer du régime micro-BIC au régime réel simplifié ?
Oui, vous pouvez changer de régime en optant pour le régime réel simplifié avant une date limite fixée par l'administration fiscale. Cependant, une fois que vous avez choisi le régime réel simplifié, vous ne pouvez pas revenir au régime micro-BIC avant 3 ans.
Quels sont les frais et charges déductibles dans le régime réel simplifié ?
Dans le régime réel simplifié, vous pouvez déduire les frais et charges tels que les intérêts d'emprunt, les travaux d'entretien et de réparation, les frais de gestion et d'assurance, les taxes foncières, etc. Pour la location meublée, vous pouvez également déduire les amortissements.
Comment choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel simplifié ?
Pour choisir le régime le plus adapté à votre situation, il est recommandé de réaliser une simulation en tenant compte de vos revenus locatifs et de vos frais et charges. Ainsi, vous pourrez comparer l'impôt à payer dans chaque régime et choisir celui qui vous est le plus favorable.
